終生人壽保險虧損能抵稅嗎？

有一位七十多歲的老人打電話給我，問了我這樣一個問題：

他在中年的時候，在一個做人壽保險代理的好友的鼓動下，買了一款二十萬終身人壽。幾十年來，他總共交了二十三萬多的保費，但現在保險的cash value只有十五萬多。也就是說，如果他退保的話，他只能拿回十五萬多。他問我，他損失的這八萬，能用來抵稅嗎？

答案是不能的。這裡我順便講解以下人壽保險的稅務特點。人壽保險，不管是終生或是定期，它的death benefit受益人都是免所得稅的。（通過一定的安排，遺產稅也能免掉。）如果這位老先生去世，她的太太就能拿到二十萬的保險金。這筆錢是不用交稅的。但是如果老先生退保，他損失的錢，是不能用來抵稅。即便是他賺了錢，賺的這部分也要交所得稅。

終身人壽保險的這個稅務特點，對快死的大富翁做遺產規劃有很大的幫助。在美國，如果你財產超過一百萬（最近幾年這個數字有變動），你死的時候就要交高額的遺產稅。但是大富翁可以買終身人壽保險，然后信托或轉移擁有人。這樣他死的時候，受益人拿到的錢就完全免掉了遺產稅。終身人壽保險可以成為富人跨代財富轉移的重要工具。這也是要在仔細的遺產規劃前提下。

如果你不是富人的話，你用得上終身人壽保險嗎？基本上是用不上的。如果你家裡還有小孩需要你撫養，你只需買定期人壽保險。因為小孩有長大成人的一天。如果孩子已經長大成人，為什麼還需要買人壽保險呢？如果你買終身人壽保險是為了投資，那就更是大錯特錯了。保險公司收的投資費用不但是最高的，保險公司的投資業績向來也是很差的，投資怎麼說都不是他們的主業。

當然每件事都有例外，如果你很喜歡你的保險代理，不介意養他（她）一輩子，你還是可以買終生人壽保險的。（你每月交的保費，他（她）都能抽一筆。）